Het is 2019 dus wordt het ook tijd om belasting te gaan betalen over 2018. De belastingdienst gaat ook met zijn tijd mee en ze willen graag dat je belasting betaald over bitcoins of eventuele andere cryptocurrencies die je bezit. In dit artikel geven we je essentiele tips en laten we zien hoe je zelf kan uitrekenen hoeveel belasting je moet betalen over 2018.

Vijf Essentiele Belastingtips

1: Betaal je belasting
Wees slim en doe netjes je aangifte, belastingontduiking is een strafbaar feit en kan tot inbeslagname of veroordeling leiden. De belasting op cryptovaluta is niet extreem hoog dus daarvoor hoef je het ook niet te laten. Daarnaast zou bitcoin de komende jaren flink in waarde kunnen toenemen en dat kan er toe leiden dat je een hoop vermogen hebt wat je niet kan verklaren en/of uitgeven.
2: Al je cryptocurrencies zijn belastbaar
De heren van de belasting willen niet alleen de waarde van je bitcoins weten maar van al je cryptovaluta, neem deze dus allemaal mee in je belastingaangifte.
3: Let op met mining en/of trading.
Als de belastingdienst vindt dat je zoveel tijd en/of moeite hebt besteedt hebt aan mining of trading dat het de opbrengst positief beinvloedt dan kan deze de inkomsten hiervan zien als inkomen. In dat geval kan je wel tot 51% belasting betalen! Handel of mine je dus als hobby dan is er hoogstwaarschijnlijk niks aan de hand. Als je het grootschaliger aanpakt, laat je dan adviseren.
4: Hou rekening met de loonbelasting
Als je betaalt krijgt in bitcoins dan geldt dit als salaris of inkomsten, wat thuishoort in box 1. Noteer al je cryptocurrency inkomsten, voor de respectievelijke waarde in euro, in je boekhouding.
5: Zet je belasting vast opzij
Kijk aan het begin van het jaar al vast wat je aan het einde van het jaar aan belasting moet betalen en zet dat bedrag vast opzij. Dit kan onaangename verrassingen voorkomen. Bijvoorbeeld in het geval dat de waarde van je crypto-bezittingen aan het einde van het jaar gekelderd is.
6: Hou een goede administratie bij
Hou goed bij wat de waarde is van je bezittingen en hoeveel er in en uitgaat. Dit kan eventueel waardevol zijn als je aan het einde van het jaar je belasting uit moet rekenen of jezelf misschien moet verdedigen tegenover de belastingdienst.

Belasting Betalen Over Je Cryptovaluta

De belastingdienst ziet bitcoins, of andere cryptocurrencies die je bezit, als vermogen. Je moet dus belasting betalen over de totale waarde van alle cryptocurrencies die je bezit. Het vermogen uit cryptovaluta valt onder ‘overig eigen vermogen’ in box 3, welke gaat over sparen en beleggen. De eerste 30.000 euro van box 3 wordt niet belast. In box 3 wordt er gerekend met zogenaamde schijven en per schijf betaal je een ander percentage belasting. Per schijf wordt, de te betalen, belasting berekend aan de hand van een fictief rendement waarover je dan uiteindelijk weer 30% belasting betaalt.

In de praktijk komt dit op het volgende neer:
– De eerste 30.000 euro aan cryptocurrency is vrijgesteld van belasting
– Over de volgende 70.000 betaal je 0,6% belasting
– Tussen de 100.000 en een miljoen betaal je 1,3%
– Alles boven een miljoen valt onder de 1,6%

Verderop zullen we in een rekenvoorbeeld kijken hoe dit in de praktijk uitpakt.

Hoeveel belasting moet je over 2018 betalen?

We zullen laten zien hoe je zelf kan uitrekenen hoeveel belasting je over 2018 moet betalen over je cryptovaluta. Als voorbeeld zullen we Bitcoin nemen maar je kan Bitcoin in dit voorbeeld vervangen door elke andere cryptovaluta. Als je meerdere cryptovaluta hebt zul je de bedragen bij elkaar op moeten tellen.

De totale waarde op de peildatum

Om te weten te komen hoeveel belasting je moet betalen moet je ten eerste weten wat de koers was op de zogenaamde peildatum, deze is altijd 1 januari. Voor de belasting over 2018 moet je dus weten wat de koers was op 1 januari 2018. Voor Bitcoin bijvoorbeeld was de gemiddelde bitcoin koers op 1 januari 2018 11711 euro.

Als je de waarde op 1-1-2018 hebt dan kan je uitrekenen wat de totale waarde was door de koers te vermenigvuldigen met de hoeveelheid bitcoins in je bezit. Had je op 1 januari 2018 10 bitcoins in je bezit dan was het totale vermogen van je bitcoins dus 10 x 11711 = € 117.110

Rekenvoorbeeld Bitcoin belasting 2018

Nu we de totale waarde weten kunnen we kijken hoeveel belasting je verschuldigt bent over 2018.
Het rekenvoorbeeld ziet er als volgt uit:

Vermogen 1-1-2018: 117.110 euro
Belastingvrij gedeelte: 30.000 euro
Belastbaar gedeelte: 87.100 euro

Nu gaan we de 87.100 euro door de schijven van box 3 halen, dat ziet er als volgt uit:

In dit geval betaal je over € 117.110 aan Bitcoin, € 639 belasting.

Rekenvoorbeeld Litecoin belasting 2018

Laten we voor de goede orde ook eens een rekenvoorbeeld doen met Litecoin, deze waren op 1 januari 2018 188,18 euro per stuk waard. Stel je voor: je had er op dat moment 100 in je bezit dan had je een totaal vermogen van 18.818 euro.

Vermogen 1-1-2018: 18.818 euro
Belastingvrij gedeelte: 30.000 euro
Belastbaar gedeelte: -11.182 euro

Goed nieuws! Je hoeft over 2018 geen belasting te betalen over je litecoins!